Doplnkové dôchodkové sporenie – 3. pilier

Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier) je dobrovoľný systém dlhodobého investovania na dôchodok. Najčastejšie ho využívajú zamestnanci, ktorým na sporenie prispieva aj zamestnávateľ. Cieľom je vytvoriť si vlastné finančné prostriedky, ktoré doplnia dôchodok zo Sociálnej poisťovne a z 2. piliera.

Ako funguje 3. pilier

• zamestnávateľ uzatvorí zamestnávateľskú zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS),
• zamestnanec uzatvorí účastnícku zmluvu s DDS,
• zamestnávateľ odvádza vlastný príspevok aj príspevok zamestnanca jednou platbou,
• peniaze sa investujú v doplnkových dôchodkových fondoch,
• nad celým systémom vykonáva dohľad Národná banka Slovenska.

Účastník

Účastník doplnkového dôchodkového sporenia je občan s minimálnym vekom 18 rokov, ktorý uzavrie zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

Doplnková dôchodková spoločnosť

Doplnková dôchodková spoločnosť špecializovaná finančná inštitúcia s povolením Národnej banky Slovenska, ktorá spravuje doplnkové dôchodkové fondy a zároveň spravuje aj dôchodkové účty účastníkov (sporiteľov) DDS.

Depozitár

Depozitár je banka s povolením Národnej banky Slovenska, ktorá kontroluje a realizuje pokyny súvisiace so správou majetku v dôchodkových fondoch. Depozitár nesmie byť personálne ani majetkovo prepojený s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

Príspevky zamestnávateľa

Zamestnávateľ prispieva na doplnkové dôchodkové sporenie svojmu zamestnancovi, čo sa javí ako hlavná výhoda pre účastníka – sporiteľa. V rámci sociálnych programov ide z pohľadu zamestnanca v podstate o peniaze „zadarmo“.

Daňové výhody

Zamestnanec, živnostník, aj zamestnávateľ má podľa platných pravidiel daňové výhody z platenia príspevkov za DDS.

Zamestnanec a živnostník

Zamestnanec, ale aj napr. živnostník si môže z vlastných príspevkov znížiť daňový základ o 180 € ročne. Z toho vyplýva, že optimálny mesačný príspevok by mal byť aspoň 15 € mesačne, aby ste využili túto nepatrnú daňovú výhodu na maximum.

Zamestnávateľ

Príspevky zamestnávateľa predstavujú daňovo uznateľný náklad podľa podmienok zákona. Ich daňové a odvodové posúdenie závisí od aktuálnej legislatívy a spôsobu poskytovania zamestnaneckého benefitu.

Doplnkový dôchodkový fond – ako si vybrať?

Každá doplnková dôchodková spoločnosť si vytvára 2 typy fondov:

• Príspevkový doplnkový dôchodkový fond – fond, do ktorého účastníci sporia
• Výplatný doplnkový dôchodkový fond – fond, z ktorého sa vyplácajú dôchodky

Ak ste mladý človek do 50 rokov, mohli by ste uprednostniť indexový fond niektorej renomovanej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Indexové fondy sú s menšími poplatkami a obyčajne s vyšším výkonom ako aktívne riadené fondy. Niekoľko rokov pred dôchodkom už by bolo vhodné presunúť financie do nejakej opatrnejšej stratégie.

Ako sa vyplácajú peniaze z 3. piliera

Nasporené peniaze v 3. pilieri sú dostupné prostredníctvom niekoľkých typov dávok.

Doplnkový starobný dôchodok

Doplnkový starobný dôchodok sa vypláca formou:

1. dočasného doplnkového starobného dôchodku (najmenej 5 rokov),
2. doživotného doplnkového starobného dôchodku,

Podmienkou nároku na doplnkový starobný dôchodok je priznaný starobný dôchodok, predčasný dôchodok alebo dosiahnutie oficiálneho dôchodkového veku.

Doplnkový výsluhový dôchodok

Doplnkový výsluhový dôchodok je možné vyplatiť vo forme

1. dočasného doplnkového výsluhového dôchodku (najmenej 5 rokov),
2. doživotného doplnkového výsluhového dôchodku,

Účastníkovi sa tento druh dôchodku vypláca, ak:

a) obdobie, za ktoré zamestnávateľ platil príspevky za tohto zamestnanca z dôvodu výkonu prác, ktoré sú zaradené na základe rozhodnutia orgánu na ochranu zdravia do kategórie 3 alebo 4, alebo za zamestnanca, ktorý je tanečný umelec alebo hudobný umelec, ktorý vykonáva profesiu hráča na dychový nástroj, trvalo najmenej 10 rokov a
b) účastník dovŕšil 55 rokov veku.

Jednorazové vyrovnanie

Účastníkovi sa vyplatí jednorazové vyrovnanie v sume zodpovedajúcej 100 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka z dôvodu:

a) invalidita nad 70 %,
b) malá nasporená suma,
c) zrušenie DDS
d) smrť účastníka

Predčasný výber

Predčasný výber môže byť účastníkovi vyplatený najskôr po uplynutí 10 rokov odo dňa uzatvorenia účastníckej zmluvy alebo po desiatich rokoch od vyplatenia posledného predčasného výberu. O predčasný výber môže požiadať iba účastník, ktorý nesplnil podmienky vyplácania doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku a vyplatí sa vo výške aktuálnej hodnoty všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom. Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká.

Najčastejšie otázky – FAQ

Môj nový zamestnávateľ neprispieva na DDS. Čo mám robiť?

Môžete si príspevky do 3. piliera platiť sám / sama bez príspevku zamestnávateľa alebo prerušiť účasť na DDS.

Čo sa stane, keď prestanem platiť príspevky?

DDS nie je také prísne ako napr. poistenie, preto môžete kedykoľvek prerušiť účasť na DDS, pričom nasporené prostriedky sa ďalej zhodnocujú, ale nikto vás nebude upomínať, že neplatíte.

Môžem zvýšiť alebo znížiť príspevky do 3. piliera?

Áno, kedykoľvek z mesiaca na mesiac môžete zmeniť výšku príspevku alebo aj prerušiť platenie príspevkov.

Môžem zmeniť doplnkovú dôchodkovú spoločnosť?

Áno, môžem uzavrieť zmluvu o DDS s novou spoločnosťou a nechať si bezplatne previesť doteraz nasporené financie do novej DDS-ky.

Ako si môžem uplatniť daňový odpočet?

Potvrdenie o prijatých platbách príspevkov posiela DDS-ka spolu s výročným listom, ten potom odovzdáte svojej mzdovej účtovníčke.

Ako si môžem zmeniť oprávnenú osobu na zmluve o DDS?

Oprávnenú osobu, ktorá má v prípade mojej smrti právo na výplatu celej hodnoty dôchodkového účtu, si môžem zmeniť len písomne pomocou formulára žiadosti o zmenu oprávnenej osoby, prípadne všeobecného zmenového formulára.

Zamestnávateľ mi chce prispievať do 3. piliera. Musím platiť aj ja?

Vo všeobecnosti nemusíte, ak to nevadí zamestnávateľovi. V prípade, že ste pracovník 3. alebo 4. pracovnej kategórie (riziková práca, čo schvaľuje okresný hygienik), zamestnávateľ je povinný platiť príspevok vo výške 2% z hrubej mzdy, vy platiť nemusíte.